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发布时间：2022-04-20 00:31
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热心网友
时间：2022-05-21 22:38
社保不用计提，
工资无论是否当月发放，都要计提,具体会计分录如下：
借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程）--工资
贷：应付职工薪酬
下个月发放工资会计分录如下：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金（或银行存款）
其他应付款－个人社保
其他应付款－个税
其他应付款－公积金
会计分录应注意：
1、确定这项业务涉及那些会计科目，会计科目属于哪类，如：资产类、负债类等。
2、确定会计科目借贷方向、金额。即：借贷方向、科目名称、金额必须全部具备、正确。
3、凡是有明细科目的，必须把明细科目写上。
4、会计分录的摘要一定要简洁明了，不能太复杂和难懂，这是做会计分录的第一步；
5、会计科目的使用一定要准确，不能乱用会计科目，更不要过渡使用会计科目；
6、会计科目的明细科目一定要保持连贯性和持续性，一个客户不能挂几个会计科目，不能随意使用会计科目。
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时间：2022-05-21 23:56
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。
企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
扩展资料：
计提就是计算和提取。
按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。
参考资料：
百度百科计提
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时间：2022-05-22 01:31
主营业务收入：
主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;
主营业务收入属于损益类科目，其借方表示减少，贷方表示增加。
借：应收账款──
贷：主营业务收入
应交税费──应交*(销项税额)
②发出销售折让时：
借：主营业务收入
应交税费──应交*(销项税额)
贷：应收账款──达兴企业
③实际收到款项时：
借：银行存款
贷：应收账款
如果主营业收入不是*,要先计提
计提时：
借：营业税费及附加
贷：应交税费
确认收入时：
借：应收账款/银行存款
贷:主营业收入
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时间：2022-05-22 03:22
计提工资分录如下：
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。
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时间：2022-05-22 05:30
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时间：2022-05-22 07:55
热心网友
时间：2022-05-22 10:36
热心网友
时间：2022-05-22 13:51
社保不用计提，
工资无论是否当月发放，都要计提,具体会计分录如下：
借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程）--工资
贷：应付职工薪酬
下个月发放工资会计分录如下：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金（或银行存款）
其他应付款－个人社保
其他应付款－个税
其他应付款－公积金
扩展文件； 《工资会计资料大全》