如何做计提工资、发放工资、和交社保会计分录

发布网友 发布时间：2022-04-20 00:31

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共8个回答

热心网友 时间：2022-05-21 22:38

计提和缴纳社保会计分录如下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

热心网友 时间：2022-05-21 23:56

计提工资、社保费用：

借：管理费用、销售费用

贷：应付职工薪酬

支付社保：

借：应付职工薪酬/其他应收款

贷：银行存款/其他应收款

支付工资：

借：应付职工薪酬

贷：银行存款/其他应收款

企业应当通过“应付职工薪酬”科目，核算应付职工薪酬的提取、结算、使用等情况。该科目的贷方登记已分配计入有关成本费用项目的职工薪酬的数额，借方登记实际发放职工薪酬的数额，包括扣还的款项等;该科目期末贷方余额，反映企业应付未付的职工薪酬。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

“应付职工薪酬”科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”等应付职工薪酬项目设置明细科目，进行明细核算。

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热心网友 时间：2022-05-22 01:31

计提工资的会计分录：

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

       贷：应付职工薪酬/工资总额

发放工资时的会计分录：

借：应付职工薪酬/工资总额

       贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

              其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

              应交税费---应交个人所得税

              银行存款

缴纳社保的会计分录：

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）

       销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）

       其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

       其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

       应交税费---应交个人所得税

      贷：银行存款

至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。

热心网友 时间：2022-05-22 03:22

发放工资时
借：应付职工薪酬——工资3300
贷：其他应付（收）款——养老264
——医疗66
——失业33
库存现金（银行存款） 2607
计提时
借：管理费用等科目--工资 3300
贷：应付职工薪酬——工资3300

热心网友 时间：2022-05-22 05:30

计提：借：管理费用/销售费用/生产成本 3300

贷：应付职工薪酬——工资3300

发放工资：
借：应付职工薪酬——工资3300
贷：现金/银行存款 2607
其他应付款——养老264
——医疗66
——失业33

热心网友 时间：2022-05-22 07:55

计提：借：管理费用/销售费用/生产成本
3300
贷：应付职工薪酬——工资3300
发放工资：
借：应付职工薪酬——工资3300
贷：现金/银行存款
2607
其他应付款——养老264
——医疗66
——失业33

热心网友 时间：2022-05-22 10:36

发放工资时
借：应付职工薪酬——工资3300
贷：其他应付（收）款——养老264
——医疗66
——失业33
库存现金（银行存款）
2607
计提时
借：管理费用等科目--工资
3300
贷：应付职工薪酬——工资3300

热心网友 时间：2022-05-22 13:34

可以参考下http://blog.sina.com.cn/u/2891737290相关内容。
希望能够帮助到你。