现金流量比率如何计算

发布网友 发布时间：2022-04-20 23:55

我来回答

共1个回答

热心网友 时间：2023-07-09 20:43

1.经营现金流量比率反映的是经营现金流量净额与负债的比率。根据负债的构成，具体可以演化为以下三种比率: 经营现金流量比率=净经营现金流量÷流动负债 经营现金流量比率=净经营现金流量÷长期负债 经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 这三个比率分别反映了企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力。比率越高，偿付能力越强。经营现金流量比是指现金流量与其他项目数据相比的价值。
2.现金流量表=期末经营活动产生的净现金流量/流动负债。经营活动产生的净现金流量与总现金流出的比率。这个比率用来衡量企业经营活动产生的现金流量抵消流动负债的程度。比率越高，企业的财务弹性越好。由于不同行业的经营性质(服务型和生产型)不同，经营活动产生的净现金流量差异很大。因此，不同行业性质的企业所占比例差异很大。 现金流比率 实际的函数 通过这个比率分析，我们可以了解维持公司运营和支持公司发展所需要的大部分现金的来源，从而判断企业的财务状况是否良好，公司的运营是否健康。
拓展资料
1.一般来说，公司的现金流入主要是在经营活动中，辅以从投资回收和分红中获得的现金，以及从银行贷款、发行债券和接受外部投资中获得的现金。这是一个比较合理的结构。预警信号:类似于主营业务收入利润率指标，当经营现金流量比小于50%时，会产生预警信号。现金流量是指企业在一定时期内现金流入和流出的金额。经济发展越快，现金流量对企业生存、发展和管理的影响越大。现代财务管理的一个重大变化就是关注现金流。
2.现金流量分析指标 现金流量表是根据现金和现金等价物编制的。它的目的是为会计报表使用者提供信息的流出和流入现金和现金等价物在一段时间内，所以，会计报表的使用者可以了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，预测企业未来的现金流量，然后判断企业的流动性和盈利能力。现金流量分析指标: 流动比率现金比率=(现金+现金等价物)/流动资产 该指标旨在衡量企业流动资产的质量。