小规模纳税人季度超过45万但有未开票收入冲红该怎么办

发布网友 发布时间：2022-04-20 13:36

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热心网友 时间：2023-07-02 00:28

没有跨季度就发现的，可以作废当月部分*，或者开红字*冲销部分正数销售*。如果是下季度征期才发现就没有办法补救了，只能按税法规定做纳税申报，缴纳税款了。
一月份开的*现在可以作废的，当月开的错票，可以当月作废，保留好作废的*，不能缺少任何一联，税局要验票的。二月，三月就不能开*了，季度开票不能超过30万，超过的要全额纳税。
【拓展资料】
*对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按*税率计税和使用*专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人*征收率一律调整为3%。
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收*。只能够开具普通*，不得由税务机关代开*专用*。
小规模纳税人填写未开具*收入
1.小规模纳税人申报表填写相对简单。当月发生的未开*收入和开具*收入，都直接填写在第一行本期数中。同时对照自身的经营范围，分别填在：“货物及劳务栏”、“服务、不动产和无形资产”。
_2.小规模纳税人上月未开*收入已经申报缴纳税款，次月这部分收入虽开具*，但不需要缴纳税款，在申报表上直接冲减销售收入。
个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失，费用的扣除标准为42000元/年(3500元/月)。
*的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口*专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
*对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按*税率计税和使用*专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人*征收率一律调整为3%。
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收*。只能够开具普通*，不得由税务机关代开*专用*。