高级财务会计题目

发布网友 发布时间：2022-04-20 21:29

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热心网友 时间：2023-07-11 07:04

2013年应交的所得税=（3000+500-250）*25%=812.5

1、双倍余额递减法计提的折旧=1500*2/10=300
直线法计提折旧=1500/10=150
账面价值=1500-300=1200 计税基础=1500-150=1350
账面<计税 可抵扣暂时性差异=（1350-1200）*25%=37.5
3、账面=1200 计税=800 账面>计税 应纳税暂时性差异=（1200-800）*25%=100
5、账面<计税 可抵扣暂时性差异=75*25%=18.75
2013年 递延所得税资产=37.5+18.75=56.25
递延所得税负债=100
所得税费用=812.5+100-56.25=856.25
借：所得税费用812.5
贷：应交税费——应交所得税812.5
借：所得税费用100
贷：递延所得税负债100
借：递延所得税资产56.25
贷：所得税费用56.25

第二题 自己做吧
第三题
债权方（乙公司）
借：库存商品350
应交税费——应交*（进项税额）59.5
坏账准备20
营业外支出——债务重组损失20.5
贷：应收账款——甲公司450
债务方（甲公司）
借：应付账款——乙公司450
贷：主营业务收入350
应交税费——应交*（销项税额）59.5
营业外收入——债务重组利得40.5
借：主营业务成本270
存货跌价准备30
贷：库存商品300追问可以帮忙做出第一题的前两问的会计分录么QAQ
话说第二题做不出来QAQ

追答第一题的分录就是那样

热心网友 时间：2023-07-11 07:04

“高级财务会计”名词解释追问所以你是在逗我么- -

热心网友 时间：2023-07-11 07:05

可以去中 华 会计 网校上看看，里面有名师讲座，答疑服务。