这些增值税业务体如何计算并说明理由

发布网友 发布时间：2024-10-24 15:20

我来回答

共2个回答

热心网友 时间：2024-10-31 18:17

吉林国税小王告诉你：
按题意分析：
1、销售A产品80万元，计提销项税=80*17%=
2、自产产品用于职工福利/办公楼翻修，属于视同销售，计提销项税=（10+12）*17%= 。（因为题中告诉是计税价，因此可理解为不含税价）
3、外购材料抵扣进项税=17万元（抵扣进项税时，与外购材料入没入库无关）
4、外购材料用于办公室装修，进项税不得抵扣=5.1万元。（外购货物用于非应税项目，不得抵扣进项税）
答案：5月份应税销售额=80+10+12=102万
进项税=17万
应纳增值税=0.34万元

热心网友 时间：2024-10-31 18:14

”当月用于职工福利的产品计税价10万元，用于翻修办公楼的产品计税价12万元“这些要视同销售。
购进材料按100w计算进项，不是80w，因为已经取得发票。
“当月还购进30万元的建筑材料用于翻修办公楼”进项转出5.1w