...本月要做进项税转出,该如何处理?会计分录如何做?

发布网友 发布时间：2024-10-24 13:21

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热心网友 时间：2024-10-27 03:04

我来回答这个问题：
1、假定你把属于固定资产的进项税额错误的抵扣，价款为15，000元，税款为2，550元，价税合计为17，550元。
上月的分录为：
借：固定资产15，000
借：应交税金-应交增值税（进项税额）2，550
贷：银行存款17，550
3、本月予以更正的账务处理为：
借：固定资产2，550
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）2，550
就你补充的问题我再说几句：
你购买的绿茶如果用于职工福利，应该修改为（假如绿茶当时抵扣的进项税为500元）：
借：职工福利费500
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）500
特此回答！

热心网友 时间：2024-10-27 02:57

借:原材料(相关科目)
贷:应交税费-增值税(进项税转出)